Grunderwerbsteuer Schleswig-Holstein: Höhe und Berechnung
Grunderwerbsteuer Schleswig-Holstein
- 6,5 % Steuersatz – kennen Sie die Kosten? In Schleswig-Holstein zahlen Sie einen der höchsten Grunderwerbsteuersätze Deutschlands. Das belastet Ihr Eigenkapital spürbar. Lernen Sie, welche legalen Kniffe Ihre Steuer reduzieren.
- Inventar clever ausweisen und sparen: Wird die Einbauküche separat beziffert, mindert das sofort die Bemessungsgrundlage. Schon wenige tausend Euro machen mehrere Hundert Euro Steuer aus. Wir zeigen Ihnen Schritt für Schritt, wie das Finanzamt realistische Werte akzeptiert.
- Fristen sicher einhalten, Stress vermeiden: Nach dem Bescheid bleibt nur ein Monat Zeit, sonst drohen Säumniszuschläge. Ohne pünktliche Zahlung gibt es keine Unbedenklichkeitsbescheinigung. Unsere Timeline führt Sie durch jeden Schritt vom Notar bis zum Grundbuch.
Inhaltsverzeichnis
- Was ist die Grunderwerbsteuer Schleswig-Holstein (SH)?
- Grunderwerbsteuer in Schleswig-Holstein berechnen – so geht’s
- Beispiel für die Berechnung der Grunderwerbsteuer in Schleswig-Holstein
- Höhe der Grunderwerbsteuer in den größten Städten in Schleswig-Holstein
- Gibt es Grunderwerbsteuer-Vergünstigungen in SH?
- Zusätzliche Ausgaben beim Immobilienerwerb in Schleswig-Holstein
- Ablauf nach dem Kauf: Bescheid, Zahlung & Fristen
- Befreiungen & Sonderfälle bei der Grunderwerbsteuer Schleswig-Holstein
- Höhe der Grunderwerbsteuer nach Bundesland
Was ist die Grunderwerbsteuer Schleswig-Holstein (SH)?
Die Grunderwerbsteuer Schleswig-Holstein – häufig einfach Grunderwerbsteuer SH genannt – wird fällig, sobald Sie in Schleswig-Holstein eine Immobilie oder ein Grundstück erwerben. Sie zählt zu den unvermeidbaren Kaufnebenkosten und kommt zum notariell beurkundeten Kaufpreis hinzu. Seit 2014 beträgt der Steuersatz einheitlich 6,5 %. Wer sich also fragt, wie hoch die Grunderwerbsteuer in Schleswig-Holstein ist, sieht damit eine der höchsten Quoten im Bundesvergleich.
Im Gegensatz zur laufenden Grundsteuer wird die Abgabe nur einmal beim Eigentumsübergang erhoben. Rechtsgrundlage ist das bundesweit geltende Grunderwerbsteuergesetz (GrEStG); über die genaue Höhe entscheidet jedoch der Landtag in Kiel. In der Praxis schuldet nahezu immer der Käufer die Steuer, Verkäufer haften jedoch gesamtschuldnerisch – das spielt vor allem bei Zahlungsverzug eine Rolle.
Rechtsgrundlagen & Zuständigkeit
§§ 1, 8 und 9 GrEStG definieren bundesweit, was als steuerbarer Erwerb gilt und wie die Bemessungsgrundlage bestimmt wird. Zuständig ist jeweils das örtliche Finanzamt SH, Aufsichtsbehörde ist das Landesamt für Steuern Schleswig-Holstein.
Wer muss die Steuer zahlen?
Beim klassischen Immobilienkauf trägt in Schleswig-Holstein fast immer der Erwerber die Steuerlast. Das gilt ebenso für unbebaute Grundstücke, Erbbaurechte oder den Tausch von Eigentum. Nur bei unentgeltlichen Übertragungen innerhalb der Familie (z. B. Schenkung Eltern → Kind) können Befreiungen greifen.
Grunderwerbsteuer Schleswig-Holstein: Hätten Sie das gedacht? Zahlen, Daten, Fakten!
- Über 100 Jahre Tradition: Die erste Vorläuferin der heutigen Grunderwerbsteuer wurde bereits 1909 eingeführt – lange vor der Bundesrepublik selbst. Damit gehört sie zu den am dauerhaftesten etablierten Abgaben in Deutschland und hat bis heute nichts von ihrer Relevanz eingebüßt.
- Täglich Millionen für die Länderkassen: Allein im Jahr 2022 nahmen die Bundesländer rund 18,9 Milliarden € durch die Grunderwerbsteuer ein. Das entspricht über 50 Millionen € pro Tag – oder umgerechnet knapp 36.000 € pro Minute, die in den Länderhaushalten ankommen.
- Steuersätze auf Rekordniveau: Seit 2006 dürfen die Bundesländer ihre Grunderwerbsteuersätze selbst festlegen. In einigen Ländern liegt er mittlerweile bei bis zu 6,5 %. Das hat dazu geführt, dass das Gesamtaufkommen der Grunderwerbsteuer in den vergangenen 15 Jahren erheblich gestiegen ist – eine Entwicklung, die Käuferinnen und Käufer umso mehr im Blick haben sollten.
Grunderwerbsteuer in Schleswig-Holstein berechnen – so geht’s
Um die Grunderwerbsteuer Schleswig-Holstein berechnen zu können, multiplizieren Sie den steuerpflichtigen Kaufpreis mit dem Satz von 6,5 %. Als steuerpflichtiger Betrag gilt üblicherweise der im Kaufvertrag vereinbarte Gesamtpreis, der sich jedoch mindern lässt, wenn Sie Inventar – etwa eine Einbauküche – separat ausweisen.
Nachdem Sie den steuerpflichtigen Betrag ermittelt haben, wenden Sie den landesweiten Steuersatz von 6,5 % an. Das Ergebnis ist die endgültige Steuerschuld, die binnen eines Monats nach Erhalt des Bescheids zu zahlen ist.
Zins-Check für Ihre Finanzierung?
- Unverbindlich anfragen: Für die Anfrage zur Finanzierung nutzen Sie das Antragsformular. Das verpflichtet Sie zu nichts und ist kostenlos.
- Angebote besprechen: Innerhalb eines Werktages meldet sich Ihr Finanzierungsberater oder -beraterin bei ihnen. Nach der persönlichen Beratung zu Ihrem Vorhaben erhalten Sie maßgeschneiderte Angebote.
- Einfach abschließen: Ihr Berater/Ihre Beraterin unterstützt Sie bei der Bereitstellung aller erforderlichen Unterlagen und regelt die Formalitäten mit dem Darlehensgeber. Sie erhalten den Finanzierungsvertrag zur Unterschrift.
Beispiel für die Berechnung der Grunderwerbsteuer in Schleswig-Holstein
Angenommen, Sie erwerben eine Immobilie für 300.000 € in Schleswig-Holstein. Dann wird eine Grunderwerbsteuer von 19.500 € fällig. Ist im Kaufvertrag Inventar im Wert von 10.000 € separat ausgewiesen, sinkt die Bemessungsgrundlage auf 290.000 €, und die Steuer beläuft sich auf 18.850 €.
Warum Inventar die Steuer senkt
Inventar – etwa eine Einbauküche oder fest verbaute Möbel – zählt nicht zur steuerpflichtigen Gegenleistung, wenn es im Notarvertrag eindeutig beziffert wird. Dadurch sinkt die Bemessungsgrundlage und Sie sparen unmittelbar Grunderwerbsteuer SH.
Grenzen & Fallstricke bei Kaufpreisaufteilung
Einen unrealistisch hohen Inventarwert erkennt das Finanzamt schnell.
Trennen Sie das bewegliche Inventar möglichst präzise von der Immobilie, indem Sie Einbauküchen, Möbel oder andere Gegenstände nachvollziehbar separat im Kaufvertrag ausweisen. So lässt sich die Bemessungsgrundlage für die Grunderwerbsteuer legal senken, was je nach Objektwert spürbare Einsparungen ermöglicht. Achten Sie jedoch unbedingt auf realistische Bewertungen und eine sorgfältige Dokumentation aller Ausstattungsmerkmale, damit das Finanzamt die Aufteilung akzeptiert.
Persönlicher Experten-Tipp von Dr. Stephan Seitz
Höhe der Grunderwerbsteuer in den größten Städten in Schleswig-Holstein
Ob in Kiel, Lübeck oder Flensburg – die Grunderwerbsteuer SH beträgt landesweit 6,5 %.
| Stadt in Schleswig-Holstein | Grunderwerbsteuersatz in Schleswig-Holstein | Grunderwerbsteuer beim Erwerb einer Immobilie für 300.000 € |
|---|---|---|
| Kiel | 6,5% | 19.500 € |
| Lübeck | 6,5% | 19.500 € |
| Flensburg | 6,5% | 19.500 € |
| Neumünster | 6,5% | 19.500 € |
| Norderstedt | 6,5% | 19.500 € |
| Elmshorn | 6,5% | 19.500 € |
| Pinneberg | 6,5% | 19.500 € |
| Wedel | 6,5% | 19.500 € |
| Ahrensburg | 6,5% | 19.500 € |
| Geesthacht | 6,5% | 19.500 € |
| Heide | 6,5% | 19.500 € |
| Neustadt in Holstein | 6,5% | 19.500 € |
| Rendsburg | 6,5% | 19.500 € |
| Schleswig | 6,5% | 19.500 € |
| Itzehoe | 6,5% | 19.500 € |
| Husum | 6,5% | 19.500 € |
| Eckernförde | 6,5% | 19.500 € |
| Preetz | 6,5% | 19.500 € |
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Zuletzt aktualisiert: 14. April 2025
Gibt es Grunderwerbsteuer-Vergünstigungen in SH?
Das Grunderwerbsteuergesetz sieht derzeit keine besonderen Ermäßigungen für Küstenschutz, energetische Sanierungen oder ländliche Regionen vor. Förderprogramme des Landes oder der KfW können zwar Zuschüsse bieten, ändern aber nichts am Steuersatz von 6,5 %. Prüfen Sie daher, ob eine steuerfreie Familienübertragung oder ein Grundstückssplit die bessere Option ist.
Nachfolgend einige Spartipps für die Grunderwerbsteuer Schleswig-Holstein:
- Kaufpreis aufteilen: Weisen Sie Küche, Möbel oder Carport separat aus – jeder Euro senkt die Bemessungsgrundlage.
- Grundstückssplit: Kaufen Sie zunächst das unbebaute Grundstück und schließen Sie den Bauvertrag zeitversetzt – so zahlen Sie die Steuer nur auf den Bodenwert.
- Schenkungsvariante: Eltern übertragen das Grundstück steuerfrei; die Kinder finanzieren später den Neubau.
- Förderprogramme: Kombinieren Sie zinsgünstige Darlehen mit Eigenkapital, um die Liquidität für Steuer und Nebenkosten sicherzustellen.
Zusätzliche Ausgaben beim Immobilienerwerb in Schleswig-Holstein
- Notargebühren: Die notarielle Beurkundung ist gesetzlich vorgeschrieben. Die Kosten liegen bei etwa 1,0 % – 1,5 % des Kaufpreises.
- Grundbuchgebühren: Für Eintragungen entstehen rund 0,5 % – 1,0 % des Kaufpreises.
- Maklerprovision: Wird der Kauf über einen Makler abgewickelt, fallen regional 3 % – 7 % des Kaufpreises an, oft hälftig geteilt.
Tipp: Kalkulieren Sie alle Posten frühzeitig, um Ihre Finanzierung sicherzustellen.
Ablauf nach dem Kauf: Bescheid, Zahlung & Fristen
Nach der notariellen Beurkundung meldet der Notar den Kauf elektronisch an das Finanzamt Schleswig-Holstein. Dort wird die Steuer festgesetzt und der Bescheid meist innerhalb von vier bis acht Wochen verschickt.
Sie haben anschließend einen Monat Zeit, die Forderung zu begleichen. Erst nach Zahlung stellt das Finanzamt die Unbedenklichkeitsbescheinigung aus – ohne dieses Dokument kann der Eigentumsübergang nicht im Grundbuch eingetragen werden.
Befreiungen & Sonderfälle bei der Grunderwerbsteuer Schleswig-Holstein
Unter bestimmten Voraussetzungen können Sie die Steuer ganz oder teilweise vermeiden. Die wichtigsten Befreiungen betreffen Übertragungen im Familienkreis sowie spezielle Gestaltungen mit Gesellschaftsanteilen.
Familienübertragungen & Erbschaften
Schenkungen und Erbschaften zwischen Ehegatten, eingetragenen Lebenspartnern oder in gerader Linie sind nach § 3 Nr. 6 GrEStG steuerfrei.
Entscheidend ist, dass keine Gegenleistung vereinbart wird. Nachweise wie Erbschein oder notarieller Schenkungsvertrag sind dem Finanzamt vorzulegen.
Share-Deals & Gesellschaftsformen
Erwirbt eine Person weniger als 90 % der Anteile an einer grundbesitzenden Kapitalgesellschaft, bleibt der Vorgang unter Umständen steuerfrei. Gleiches gilt, wenn innerhalb von zehn Jahren kein weiterer Anteilskauf die Schwelle überschreitet.
Geringwertige Anteile & Rückabwicklung
Kostet der übertragene Grundstücksanteil weniger als 2.500 €, bleibt er nach § 3 Nr. 1 GrEStG steuerfrei. Wird der Vertrag innerhalb von zwei Jahren rückabgewickelt, kann die bereits gezahlte Steuer gem. § 16 GrEStG erstattet werden.
Höhe der Grunderwerbsteuer nach Bundesland
Die Höhe der Grunderwerbsteuer unterscheidet sich nach Bundesland. Nachfolgend finden sie Beispielberechnungen für den Erwerb einer Immobilie zum Kaufpreis von 300.000 € nach Bundesland.
| Bundesland | Grunderwerbsteuersatz | Grunderwerbsteuer beim Erwerb einer Immobilie für 300.000 € |
|---|---|---|
| Grunderwerbsteuer Baden-Württemberg | 5,0% | 15.000 € |
| Grunderwerbsteuer Bayern | 3,5% | 10.500 € |
| Grunderwerbsteuer Berlin | 6,0% | 18.000 € |
| Grunderwerbsteuer Brandenburg | 6,5% | 19.500 € |
| Grunderwerbsteuer Bremen | 5,0% | 15.000 € |
| Grunderwerbsteuer Hamburg | 5,5% | 16.500 € |
| Grunderwerbsteuer Hessen | 6,0% | 18.000 € |
| Grunderwerbsteuer Mecklenburg-Vorpommern | 6,0% | 18.000 € |
| Grunderwerbsteuer Niedersachsen | 5,0% | 15.000 € |
| Grunderwerbsteuer Nordrhein-Westfalen | 6,5% | 19.500 € |
| Grunderwerbsteuer Rheinland-Pfalz | 5,0% | 15.000 € |
| Grunderwerbsteuer Saarland | 6,5% | 19.500 € |
| Grunderwerbsteuer Sachsen | 5,5% | 16.500 € |
| Grunderwerbsteuer Sachsen-Anhalt | 5,0% | 15.000 € |
| Grunderwerbsteuer Schleswig-Holstein | 6,5% | 19.500 € |
| Grunderwerbsteuer Thüringen | 5,0% | 15.000 € |
Zins-Check für Ihre Finanzierung?
- Unverbindlich anfragen: Für die Anfrage zur Finanzierung nutzen Sie das Antragsformular. Das verpflichtet Sie zu nichts und ist kostenlos.
- Angebote besprechen: Innerhalb eines Werktages meldet sich Ihr Finanzierungsberater oder -beraterin bei ihnen. Nach der persönlichen Beratung zu Ihrem Vorhaben erhalten Sie maßgeschneiderte Angebote.
- Einfach abschließen: Ihr Berater/Ihre Beraterin unterstützt Sie bei der Bereitstellung aller erforderlichen Unterlagen und regelt die Formalitäten mit dem Darlehensgeber. Sie erhalten den Finanzierungsvertrag zur Unterschrift.
Häufig gestellte Fragen
Wie hoch ist die Grunderwerbsteuer in Schleswig-Holstein im Jahr 2025?
Der Steuersatz beträgt weiterhin 6,5 %. Schleswig-Holstein bleibt damit eines der teuersten Bundesländer. Änderungen sind frühestens ab 2026 zu erwarten.
Gibt es einen Freibetrag für Erstkäufer in Schleswig-Holstein?
Nein. Der Landtag hat bislang keinen Freibetrag beschlossen. Initiativen für junge Familien werden diskutiert, sind jedoch noch nicht umgesetzt.
Welche Frist gilt für die Zahlung der Grunderwerbsteuer SH?
Sie müssen die Steuer innerhalb eines Monats nach Zustellung des Steuerbescheids begleichen. Erst dann erhalten Sie die Unbedenklichkeitsbescheinigung für die Grundbuchumschreibung.
Fällt Grunderwerbsteuer bei Schenkungen zwischen Eltern und Kindern an?
Nein, unentgeltliche Übertragungen in gerader Linie sind nach § 3 Nr. 6 GrEStG steuerfrei, solange keine Gegenleistung vereinbart wird.
Kann ich die Grunderwerbsteuer von der Einkommensteuer absetzen?
Bei vermieteten Immobilien ja – dort zählt sie zu den Anschaffungsnebenkosten und wird über die Abschreibung berücksichtigt. Bei selbstgenutztem Wohneigentum ist ein Abzug nicht möglich.
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